Om deze vraag goed te beantwoorden, is het belangrijk om te begrijpen wat pensioenadvies precies inhoudt. Sinds de invoering van de Wet toekomst pensioen (Wtp) zijn pensioenuitvoerders verplicht om werknemers te ondersteunen bij het maken van keuzes binnen hun pensioenregeling. Wanneer het advies enkel gaat over keuzebegeleiding, blijft dit advies vrij van loonheffingen.
Als het pensioenadvies gebaseerd is op persoonlijke informatie zoals je hypotheek of de aangifte van je inkomstenbelasting, valt dit niet langer onder keuzebegeleiding. In dit geval spreek je van persoonlijk pensioenadvies. De Wtp verplicht werkgevers echter niet om deze uitgebreidere vorm van advies te geven.
De Belastingdienst heeft vastgesteld dat de kosten voor een persoonlijk pensioenadvies als belast loon worden beschouwd voor jou als werknemer. In reactie op Kamervragen heeft de staatssecretaris bevestigd dat hij dit standpunt ondersteunt. Bovendien ziet hij geen reden om een specifieke vrijstelling voor persoonlijk pensioenadvies in te voeren.
Als werkgever kun je ervoor kiezen om het persoonlijk pensioenadvies aan te merken binnen de werkkostenregeling. Dit betekent dat er geen loonheffing wordt geheven bij jou als werknemer, mits er nog voldoende vrije ruimte beschikbaar is. Als de totale vergoedingen, verstrekking en terbeschikkingstellingen in een jaar de vrije ruimte overschrijden, wordt er 80% eindheffing betaald.
Belangrijk! In 2025 bedraagt de vrije ruimte 2% van het totale fiscale loon tot en met € 400.000, en 1,18% daarboven.
Ontdek meer actuele inzichten en praktische updates van Cooster.
Tijdens een rechtszaak komt een man met de inspecteur overeen dat zijn werkelijk rendement in box 3 € 855 bedraagt. Enkele maanden later oordeelt de Hoge Raad dat bij de vaststelling van het werkelijk rendement geen rekening mag worden gehouden
Lees artikelDe bedragen van de Wet minimumloon en minimumvakantiebijslag worden halfjaarlijks gewijzigd. Per 1 juli 2026 bedraagt het minimumuurloon voor iemand van 21 jaar of ouder € 14,99. Minimumjeugdloon Voor mensen die jonger zijn dan 21 jaar, gelden
Lees artikelEen bestuurder van een transportbedrijf wordt aansprakelijk gesteld voor bijna € 730.000 aan onbetaalde loonheffing en omzetbelasting. Hij stelt dat hij tijdig melding van betalingsonmacht heeft gedaan. De rechtbank oordeelt echter dat dit niet
Lees artikelEen bv ontvangt € 3,5 miljoen dubbel terug na een jarenlange procedure over verliesverrekening. Het systeem van de Belastingdienst 'vergeet' dat de voorlopige teruggaven al eerder waren teruggevorderd. De inspecteur corrigeert de fout via
Lees artikelEen gemachtigde dient hoger beroep in met een twee jaar oude doorlopende volmacht. Het hof vraagt om een recente machtiging. De gemachtigde weigert dit en wordt vervolgens niet-ontvankelijk verklaard. De Hoge Raad oordeelt dat de bestuursrechter
Lees artikelEen ambtenaar koopt jarenlang privégoederen op kosten van zijn werkgever. Hij schakelt daarbij een kantoorinrichtingsbedrijf in als doorgeefluik. Dat bedrijf betaalt de leveranciers, factureert door aan de gemeente met een opslag en trekt de
Lees artikel
Wil je altijd op de hoogte blijven van het laatste nieuws omtrent financiën en accountancy?
Schrijf je dan in voor onze nieuwsbrief en mis niets.
Wilt u onze nieuwsbrief niet meer ontvangen? dan kunt u zich hier uitschrijven.
