Wil je altijd op de hoogte blijven van het laatste nieuws omtrent financiën en accountancy?
Schrijf je dan in voor onze nieuwsbrief en mis niets.
Heb je meerdere bedrijven? Dan is het mogelijk om, onder bepaalde voorwaarden, een fiscale eenheid voor de omzetbelasting te creëren. Belangrijk is dat alle betrokken partijen op financieel, organisatorisch en economisch vlak zo nauw verweven zijn, dat ze als één eenheid worden gezien. Maar kan een geschillenregeling een obstakel vormen voor het vormen van een fiscale eenheid?
Lees artikelDonateurs Werven voor Goede Doelen Goede doelen zetten verschillende strategieën in om jou als donateur te stimuleren tot het geven van een gift. Recentelijk heeft de Belastingdienst zich uitgesproken over de vraag of een donatie aan een Algemeen Nut Beogende Instelling (ANBI), in combinatie met de aankoop van een service, fiscaal aftrekbaar is.
Lees artikelWanneer commerciële partijen afspraken maken over het verstrekken van een zakelijke lening, is het essentieel dat de overeengekomen rente binnen een zakelijk kader valt. Maar hoe bepaal je nu wat een zakelijk rentetarief is en welke factoren spelen hierbij een belangrijke rol? Laten we dit verkennen aan de hand van een casus. Wat is een zakelijk rentetarief? Een zakelijk rentetarief is de rente die je in rekening brengt of betaalt, en die marktconform is. Dit betekent dat het rentetarief vergelijkbaar moet zijn met de tarieven die op de markt worden aangeboden voor soortgelijke leningen. Het is van groot belang om deze rente goed te bepalen om problemen met de belastingdienst en andere juridische complicaties te vermijden. Bepalende factoren voor het zakelijke rentetarief Marktvoorwaarden: De actuele economische situatie en de vraag naar leningen spelen een grote rol in het bepalen van een zakelijk rentetarief. Risico: Het risico dat de kredietverstrekker loopt kan invloed hebben op de rente. Hoe hoger het risico, hoe hoger de rente vaak zal zijn. Looptijd van de lening: De lengte van de lening kan ook de rente beïnvloeden, omdat langere looptijden meestal hogere rentetarieven met zich meebrengen. Type lening: De soort lening (bijvoorbeeld een omschakellening of een investeringslening) zal ook invloed hebben op de rente. Een casus bekijken Stel je voor dat bedrijf X een lening van 100.000 euro wil aanvragen bij bank Y. De bank moet de rente vaststellen op basis van de bovengenoemde factoren. Ze kijken naar de huidige marktrente, de kredietwaardigheid van bedrijf X, de looptijd van de lening van 5 jaar en het type lening. Aan de hand daarvan kan bank Y een zakelijk rentetarief voorstellen dat recht doet aan de voorwaarden van de markt. Door deze elementen goed te overwegen, kunnen commerciële partijen een eerlijke en zakelijke rente overeenkomen die voor beide partijen voordelig is.
Lees artikelVanaf 24 september 2024 konden ondernemers die op hun eigen terrein of op gehuurd terrein een infrastructuur voor het laden van elektrische voertuigen willen opzetten, een SPRILA-subsidie aanvragen. Deze subsidie was voor bepaalde onderdelen al snel niet meer beschikbaar, maar voor andere onderdelen is het nog steeds mogelijk om een aanvraag in te dienen.
Lees artikelOp Prinsjesdag 2024 is er een voorstel gepresenteerd voor een btw-herzieningsregeling betreffende investeringsdiensten met een minimum bedrag van € 30.000 voor onroerende zaken. Het plan is om deze herzieningsregeling te laten ingaan vanaf 2026.
Lees artikelVeel bedrijven en organisaties maken zich zorgen over het werken met zzp’ers na 1 januari 2025. Dit komt doordat het handhavingsmoratorium op schijnzelfstandigheid, dat door de Belastingdienst al geruime tijd wordt toegepast, dan vervalt. Vanaf 2025 zal de Belastingdienst opnieuw maatregelen treffen en handhaven.
Lees artikelWanneer de Belastingdienst schulden wil innen, beschikt deze over een fiscaal voorrecht. Dit betekent in essentie dat het innen van schulden door de Belastingdienst vaak voorrang heeft op andere schulden. Momenteel overweegt het kabinet om het fiscale (bodem)voorrecht opnieuw te bekijken. Gezien de impact van deze herziening op verschillende maatschappelijke partijen is er een internetconsultatie gestart om feedback te verzamelen.
Lees artikelEen persoonsgebonden aftrekpost is een bedrag dat je kunt aftrekken van je inkomen. Als je niet het volledige bedrag kunt verrekenen, dan wordt het resterende bedrag doorgeschoven naar de volgende jaren. Maar wat als je vergeet om dit resterende bedrag in aftrek te brengen? Hoe zit het dan met de verjaring? In Nederland geldt dat persoonsgebonden aftrekposten een verjaringstermijn hebben van vijf jaar. Dit betekent dat als je een aftrekpost niet claimt, deze na vijf jaar vervalt. Het is dus belangrijk om goed in de gaten te houden welke aftrekposten je hebt en deze tijdig toe te passen om zo optimaal gebruik te maken van je fiscale voordelen.
Lees artikelBelastingvoordelen voor Ondernemers in Nederland: 10 Praktische Tips Als ondernemer in Nederland zijn er dit jaar nog verschillende belastingmaatregelen die je kunt benutten. Daarnaast is het belangrijk om vooruit te kijken naar de veranderingen die in 2025 van kracht worden. Hier zijn 10 praktische tips om zowel jouw belastingpositie te optimaliseren als je voor te bereiden op de toekomst: 1. Maak gebruik van de
Lees artikel10 Praktische Tips voor Ondernemers: Fiscale Maatregelen en Vooruitkijken naar 2025 Als ondernemer is het belangrijk om scherp te blijven op fiscale maatregelen die je dit jaar nog kunt treffen. Dit kan je financieel veel opleveren! Daarnaast is het ook slim om alvast rekening te houden met de wijzigingen die vanaf 2025 van kracht worden. Hier zijn tien praktische tips die je kunt gebruiken: Investeer in duurzame bedrijfsmiddelen: Overweeg om dit jaar nog te investeren in duurzame technologie of apparatuur. Hierdoor kun je profiteren van fiscale voordelen en maak je je bedrijf toekomstbestendig. Maak gebruik van de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek: Als je investeringen doet onder het gestelde bedrag, kom je in aanmerking voor deze aftrek. Dit kan flink schelen in je belastingaangifte. Voorkom fiscale verrassingen: Blijf op de hoogte van veranderingen in de belastingwetten en -regels. Dit helpt je om zo min mogelijk belasting te betalen. Optimaliseer je pensioenopbouw: Bekijk je pensioenvoorzieningen en pas deze waar nodig aan voor een zo gunstig mogelijke fiscale behandeling. Gebruik de btw-regeling: Controleer of jouw bedrijf gebruik kan maken van de kleineondernemersregeling (KOR) om belasting te besparen. Vooruitbetalen van kosten: Overweeg om noodzakelijke kosten vooruit te betalen in het boekjaar. Dit kan leiden tot een lagere winst en dus minder belasting. Investeer in je personeel: Opleidingen en trainingen voor je medewerkers kunnen soms aftrekbaar zijn, wat je bedrijf kan helpen groeien en tegelijkertijd minder belasting te betalen. Evaluteer je bedrijfsstructuur: Kijk of een andere rechtsvorm fiscaal voordeliger is voor jouw onderneming, vooral met het oog op de aankomende wetgeving in 2025. Plan je inkomsten en uitgaven: Zorg voor een goede planning van je financiële transacties. Dit kan je helpen om optimaal gebruik te maken van fiscale voordelen. Consulteer een fiscalist: Neem contact op met een professional om te kijken welke maatregelen voor jouw specifieke situatie het meest gunstig zijn. Door deze tips op te volgen, kun je als ondernemer niet alleen dit jaar profiteren van fiscale voordelen, maar ook goed voorbereid zijn op de veranderingen die in 2025 van toepassing zijn. Zorg dat je de mogelijkheden benut en optimaliseer je belastingaangifte!
Lees artikelHet kabinet heeft plannen aangekondigd om vanaf 2027 te stoppen met de salderingsregeling voor zonnepanelen. In dit voorstel is het belangrijk dat energieleveranciers een eerlijke vergoeding bieden voor de elektriciteit die consumenten terugleveren aan het net.
Lees artikelNieuwe Bijdragen Voor Bestelauto's Vanaf 2025 Als ondernemer moet je je voorbereiden op hogere kosten voor de aanschaf van een nieuwe bestelauto. Vanaf 2025 vervalt de vrijstelling van bpm, wat betekent dat je flink meer zult moeten betalen. Gemiddeld stijgen de kosten met ongeveer € 12.000 per bestelauto. Het is goed om te weten dat de exacte kostenverhoging afhankelijk zijn van de CO2-uitstoot van de bestelauto. Voor bestelauto's die geen CO2-uitstoot hebben, blijft het mogelijk om in 2025 zonder bpm aan te schaffen. Dit biedt kansen voor ondernemers die kiezen voor een milieuvriendelijker voertuig. Wat Betekent Dit Voor Jou? Dit kan invloed hebben op je budget en je keuze in voertuigen. Overweeg daarom goed welke bestelauto je aanschaft en of het verstandig is om te investeren in een duurzame optie. Denk vooruit en maak gebruik van de mogelijkheden die de wetgeving biedt!
Lees artikelBelastingpakket 2025: Voorstellen voor Motorrijtuigen Het belastingpakket voor het jaar 2025 bevat verschillende interessante voorstellen met betrekking tot motorrijtuigen. Een belangrijke nota is dat er geen verhoging van accijnzen op brandstoffen zal plaatsvinden. Dit biedt duidelijkheid voor automobilisten en weggebruikers. Daarnaast is het opmerkelijk dat rode diesel (nog) niet wordt opgenomen in de nieuwe voorstellen, ondanks eerdere intenties die in het Hoofdlijnenakkoord werden besproken. Dit kan invloed hebben op verschillende sectoren die gebruik maken van rode diesel. Verder vindt er een uniformering plaats in definities tussen het kentekenregister en diverse belastingwetten. Dit is essentieel om verwarring te voorkomen en zorgt ervoor dat de regelgeving overzichtelijker en consistenter wordt. Blijf op de hoogte van verdere ontwikkelingen binnen de belastingwetgeving, zodat je goed geïnformeerd bent over de impact op jouw situatie.
Lees artikelAls je te maken hebt met de teruglevering van woningen die oorspronkelijk zijn verkocht met een verkoopregulerend beding, ook wel bekend als de VoV-woningen, is er vanaf 2022 – onder bepaalde voorwaarden – een mogelijkheid voor vrijstelling van de overdrachtsbelasting. Het voorstel is om deze vrijstelling vanaf 2025 ook van toepassing te laten zijn op de bijbehorende aanhorigheden die samen met de woning worden teruggeleverd.
Lees artikelVanaf 2025 worden er belangrijke wijzigingen doorgevoerd in de bedrijfsopvolgingsregeling (BOR) en de doorschuifregeling (DSR) bij zowel schenken als overlijden. Eind 2023 zijn er al enkele wijzigingen in de wet opgenomen, en op Prinsjesdag van dit jaar zijn er nog meer aanpassingen voorgesteld. Maar wat houden deze veranderingen precies in voor de fiscale aspecten van bedrijfsopvolging? De bedrijfsopvolgingsregeling is van cruciaal belang voor ondernemers die hun bedrijf willen overdragen aan de volgende generatie zonder dat daar overdrachtsbelasting voor hoeft te worden betaald. De aanpassingen in 2025 kunnen echter invloed hebben op hoe deze regeling wordt toegepast. Het is essentieel om op de hoogte te blijven van de ontwikkelingen, zodat je weet waar je aan toe bent. Bovendien is de doorschuifregeling relevant bij het overlijden van de ondernemer. Deze regeling maakt het mogelijk dat de erfgenamen het bedrijf kunnen voortzetten zonder direct hoge belastingen te hoeven betalen. Ook hier kunnen de nieuwe wijzigingen betekenen dat je je strategie moet heroverwegen. Zorg dat je goed geïnformeerd bent over deze veranderingen, zodat je voorbereid bent op de fiscale gevolgen voor de bedrijfsopvolging in de toekomst.
Lees artikelIn het Belastingplan 2025 is voorgesteld om het btw-tarief voor kort verblijf overnachtingen te verhogen van 9% naar 21%. Ondernemers in deze sectoren hebben echter nog enige tijd om zich voor te bereiden op deze wijziging. De verhoging zal ingaan op 1 januari 2026.
Lees artikelIn Nederland termineert zo’n één op de drie huwelijken in een scheiding. Dit heeft talrijke fiscale gevolgen. Om je te ondersteunen bij deze situatie heeft de Belastingdienst het Handboek Scheiden ontwikkeld.
Lees artikelOverlijdensuitkering en belasting voor nabestaanden Wanneer een werknemer komt te overlijden, is het gebruikelijk dat werkgevers een overlijdensuitkering verstrekken aan de nabestaanden. Maar komt er ook belasting kijken bij deze uitkering? Het antwoord op die vraag is ja, maar het is belangrijk om een paar details te begrijpen. Belasting als loon In principe wordt een overlijdensuitkering niet beschouwd als loon. Hierdoor is deze uitkering in veel gevallen niet onderhevig aan loonbelasting. Dit houdt in dat de nabestaanden de uitkering ontvangen zonder dat hier direct belasting over betaald hoeft te worden. Erfbelasting Echter, de overlijdensuitkering kan wel degelijk onderhevig zijn aan erfbelasting. De overheid beschouwt deze uitkering als onderdeel van de erfenis van de overleden werknemer. Het is van belang om te weten dat de erfbelasting verschilt per land en regio, dus het is verstandig om de lokale wetgeving in de gaten te houden. Conclusie Samenvattend, werkgevers verstrekken doorgaans overlijdensuitkeringen aan de nabestaanden, waarbij deze vaak niet als loon worden belast. De uitkering kan echter wel invloed hebben op de erfbelasting. Het is aan te raden om een belastingadviseur te raadplegen om de specifieke situatie en eventuele verplichtingen goed in kaart te brengen.
Lees artikel
